Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 27.11.2023/Pykälä 243

Kasury 22.11.2023 § 7 

  Kaupunginhallituksen, lautakuntien puheenjohtajien sekä johtoryhmän yhteinen taloussuunnitteluseminaari pi­det­tiin 2.-3.11.2023. Tässä seminaarissa esiteltiin vuoden 2024 ta­lous­ar­vio­eh­do­tuk­sen laadinnan pe­rus­läh­tö­koh­dat, suoritettiin ehdotuksen yleis­esit­te­ly tuloslaskelmatasolla ja esiteltiin verotulojen ja val­tion­osuuk­sien las­ken­ta­pe­rus­teet sekä kaupungin lainat. Lisäksi talousarvio- ja -suun­ni­tel­ma­eh­do­tus esi­tel­tiin toimielimittäin ja tulosalueittain. Alustusten pohjalta käy­tiin lähetekeskustelut.

  Valtuustolle talousarvio esiteltiin iltakoulussa 20.11.2023. Valtuustolle pidettiin vas­taa­vat esittelyt kuin kau­pun­gin­hal­li­tuk­sen­ taloussuunnitteluseminaarissa. Val­tuus­to kävi ehdotuksesta lähetekeskustelun.

  Yhteistoimintaelin käsittelee talousarvioehdotusta 23.11.2023.

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Oheismateriaalina Talousarvioehdotus

Päätösehdotus Kaupunkisuunnittelutyöryhmä päättää käydä lähetekeskustelun vuoden 2024 talousarvioehdotuksesta ja vuosien 2024-2026 taloussuunnitelmaehdotuksesta.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.

 ---

 Yhteistoimintaelin käsitteli talousarvioehdotusta 23.11.2023 kokouksessaan. Yhteistoimintaelimellä ei ollut huomautettavaa talousarvioehdotuksen suhteen.

 ---

KH 27.11.2023 § 243  

248/02.02.00/2023  

Kuntalaki 1.5.2015/410 110 §:

"Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kertynyt alijäämä. Kuntarakennelaissa tarkoitetun uuden kunnan alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa kuntajaon muutoksen voimaantulosta. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Edellä 3 momentissa säädettyä alijäämän kattamisvelvollisuutta sovelletaan myös kuntayhtymiin."

Harjavallan kaupungin talousarvio vuodelle 2024 on 1 869 106 euroa alijäämäinen. Myös suunnitelmavuodet 2025 ja 2026 näyttävät alijäämää 2,6 sekä 2,7 miljoonaa euroa. Yhteensä alijäämää kertynee seuravan kolmen vuoden aikana 7,1 miljoonaa euroa. Valtionvarainministeriö on laatinut tarkastuslaskelmia kuntien valtionosuuksista vuosille 2024 - 2026. Laskelmat ovat osin vielä julkaisematta, mikä muuttanee alijäämien suuruutta taloussuunnitteluvuosille 2024 - 2026. Tällä hetkellä ei ole siten saatavilla tarkkoja kuntakohtaisia laskelmia siitä, miten tarkastuslaskelmat kohdentuvat yksittäiselle kunnalle tai miten ne jaksottuvat suunnitelmavuosille, mikä lisää epävarmuutta suunnitelmavuosien talouden kehitykseen. Kaupungin taseessa on tilanteessa 31.12.2022 ylijäämää 7 709 218 euroa. Muutettu talousarvio 2023 on 1 545 700 euroa ylijäämäinen.

Lisätietojen antaja Kaupunginjohtaja Hannu Kuusela, puh. 044 432 5201

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Esityslistan liitteenä Ehdotus Harjavallan kaupungin vuoden 2024 talousarvioksi sekä vuosien 2024-2026 taloussuunnitelmaksi.

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää

1. ehdottaa valtuustolle, että valtuusto päättää hyväksyä kaupunginhallituksen ehdotuksen Harjavallan kaupungin vuoden 2024 talousarvioksi sekä vuosien 2024-2026 taloussuunnitelmaksi,
2. valtuuttaa keskushallinnon tekemään talousarvio- ja taloussuunnitelmakirjaan mahdollisia teknisluontoisia muutoksia ja korjauksia ennen valtuuston hyväksyntää.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.

Täytäntöönpano Valtuusto