Kaupunginhallitus
Pöytäkirja 24.11.2025/Pykälä 291

Kasury 20.11.2025 § 7 

  Kaupunginhallituksen, lautakuntien puheenjohtajien sekä johtoryhmän yhteinen talousarvioseminaari pi­det­tiin 16.-17.10.2025. Tässä seminaarissa esiteltiin vuoden 2026 ta­lous­ar­vio­eh­do­tuk­sen laadinnan pe­rus­läh­tö­koh­dat, suoritettiin ehdotuksen yleis­esit­te­ly tuloslaskelmatasolla ja esiteltiin verotulojen ja val­tion­osuuk­sien las­ken­ta­pe­rus­teet sekä kaupungin lainat. Lisäksi talousarvio- ja -suun­ni­tel­ma­eh­do­tus esi­tel­tiin toimielimittäin ja tulosalueittain. Alustusten pohjalta käy­tiin lähetekeskustelut.

 Valtuustolle talousarvio esiteltiin iltakoulussa 10.11.2025. Valtuustolle pidettiin tiivistetysti vastaavat esittelyt kuin kau­pun­gin­hal­li­tuk­sen­ talousarvioseminaarissa. Val­tuus­to kävi ehdotuksesta lähetekeskustelun.

Yhteistoimintaelin käsittelee talousarvioehdotusta 24.11.2025.

Esittelijä Kaupunginjohtaja

Oheismateriaalina Talousarvioehdotus

Päätösehdotus Kaupunkisuunnittelutyöryhmä päättää käydä lähetekeskustelun vuoden 2026 talousarvioehdotuksesta ja vuosien 2026-2028 taloussuunnitelmaehdotuksesta.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.

KH 24.11.2025 § 291  

237/02.02.00/2025  

Kuntalaki 1.5.2015/410 110 §:

"Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio ottaen huomioon kuntakonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä valtuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnitelmakausi). Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi.

Talousarvio ja -suunnitelma on laadittava siten, että ne toteuttavat kuntastrategiaa ja edellytykset kunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Talousarviossa ja -suunnitelmassa hyväksytään kunnan ja kuntakonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.

Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen. Taloussuunnitelman tasapainossa voidaan ottaa huomioon talousarvion laadintavuoden taseeseen kertyväksi arvioitu ylijäämä. Kunnan taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien. Tässä määräajassa tulee kattaa myös talousarvion laadintavuonna tai sen jälkeen kertynyt alijäämä. Kuntarakennelaissa tarkoitetun uuden kunnan alijäämä tulee kattaa enintään neljän vuoden kuluessa kuntajaon muutoksen voimaantulosta. Kunnan tulee taloussuunnitelmassa päättää yksilöidyistä toimenpiteistä, joilla alijäämä mainittuna ajanjaksona katetaan.

Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä siinä osoitetaan, miten rahoitustarve katetaan. Määräraha ja tuloarvio voidaan ottaa brutto- tai nettomääräisenä. Talousarviossa ja -suunnitelmassa on käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa.

Kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.

Edellä 3 momentissa säädettyä alijäämän kattamisvelvollisuutta sovelletaan myös kuntayhtymiin."

Yhteistoimintaelin on käsitellyt vuoden 2026 talousarviota kokouksessaan 24.11.2025.

Harjavallan kaupungin talousarvio vuodelle 2026 osoittaa -1 288 240 euroa alijäämäistä tulosta. Myös suunnitelmavuotena 2027 tilikauden tulos on vielä alijäämäinen 778 tuhatta euroa, mutta vuoden 2028 tuloksen arvioidaan olevan 372 tuhatta euroa ylijäämäinen. Yhteensä alijäämää arvioidaan kertyvän taloussuunnitelmakautena yhteensä  noin 1,7 miljoonaa euroa. Suunnitelmavuosien ennustetarkkuutta heikentää käynnissä oleva kuntien peruspalvelujen valtionosuusuudistus, joka on tarkoitus ottaa käyttöön 1.1.2027. Vuoden 2027 ja 2028 valtionosuudet saattavat toteutua nyt arvioitua heikommin tai paremmin, jonka takia myös suunnitelmavuosien tulokset saattavat muuttua olennaisesti arvioidusta.

Kaupungin taseessa on tilanteessa 31.12.2024 kertynyttä ylijäämää 5 473 329 euroa. Muutettu talousarvio 2025 on 2 801 430 euroa alijäämäinen. Kaupungin taseen kertyneen ylijäämän arvioidaan säilyvän positiivisena koko taloussuunnitelma-ajan.

Lisätietojen antaja kaupunginjohtaja Hannu Kuusela, puh. 044 432 5201

Esittelijä kaupunginjohtaja

Esityslistan liitteenä Ehdotus Harjavallan kaupungin vuoden 2026 talousarvioksi sekä vuosien 2026-2028 taloussuunnitelmaksi.

Päätösehdotus Kaupunginhallitus päättää

1. ehdottaa valtuustolle, että valtuusto päättää hyväksyä kaupunginhallituksen ehdotuksen Harjavallan kaupungin vuoden 2026 talousarvioksi sekä vuosien 2026-2028 taloussuunnitelmaksi ja

2. valtuuttaa keskushallinnon tekemään talousarvio- ja taloussuunnitelmakirjaan mahdollisia teknisluontoisia muutoksia ja korjauksia ennen valtuuston hyväksyntää.

Päätös Päätösehdotus hyväksyttiin.

Merkittiin pöytäkirjaan, että varajäsen Kimmo Mäkinen poistui kokouksesta kello 17.28.

Täytäntöönpano valtuusto